ST新KB体育官网app下载海(002089)：深圳证券交易所年报问询函回复

　　不确定性、强调事项段的保留意见，形成保留意见的事项涉及中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字〔2023〕1号，以

　　下简称《事先告知书》）中查明的你公司涉嫌违法事项，因公司尚未收到正式处罚决定，《事先告知书》查明事项对公司2022年度财务

　　报告的影响尚存在不确定性。请年审会计师根据《中国注册会计师审计准则问题解答第 16 号——审计报告中的非无保留意见》、《监管规则适用指引——审计类第1号》等相关文件要求，结合《事先告知

　　书》查明事项涉及的会计年度、会计科目、虚假记载金额等情况，详细说明《事先告知书》查明事项对公司2022年度财务报告的影响是

　　专网通信业务对新海宜公司期初未分配利润的影响上限为-5.41亿元，各年度影响数如下：

　　限公司（以下简称：赛安电子）往来外，其余客户和供应商往来款项均已结清，该业务在公司账面未形成存货结存，故对2022年报表无影响。

　　公司、浙江新信贸易有限公司、中国电子科技集团公司第三研究所相关往来2015年已结清；与中国普天信息产业股份有限公司、中基宁波集团股份有限公司、上海胜尼通信科技有限公司、上海纤豪通信科技有限公司、上海立洲通信科技有限公司、上海泽霖电子科技有限公司于2016年已结清；与中国电子科技集团公司第五十研究所、南京达智通信技术有限责任公司往来已于2017年结清；与中电科技（南京）电子信息发展有限公司的往来已于2018年结清；

　　芮企业管理服务中心、上海芝千企业管理服务中心往来款项已于2015年结清；与江苏中利电子信息科技有限公司、上海翔贝实业有限公司、上海星地通通信科技股份有限公司往来款项已于2016年结清；与宁波鸥江贸易有限公司、宁波普讯信息科技有限公司、上海翔鸥实业有限公司KB体育官网app下载、新一代专网通信技术有限公司往来款项已于2017年结清；

　　报表的影响是专网通信业务虚增利润对期初未分配利润的影响，因公司尚未收到正式处罚决定，《事先告知书》查明事项对公司2022年度财务报告的影响尚存在不确定性。

　　表非无保留意见》第五条的定义，对财务报表的影响具有广泛性的情形包括三个方面：1.不限于对财务报表的特定要素、账户或项目产生影响；2.虽然仅对财务报表的特定要素、账户或项目产生影响，但这些要素、账户或项目是或可能是财务报表的主要组成部分；3.当与披露相关时，产生的影响对财务报表使用者理解财务报表至关重要。

　　要求：注册会计师应当审慎评价相关事项对财务报表的影响是否具有广泛性，如无明显相反证据，以下情形表明相关事项对财务报表的影响具有广泛性：包括存在多个无法获取充分、适当审计证据的重大事项；单个事项对财务报表的主要组成部分形成较大影响；可能影响退市指标、风险警示指标、盈亏性质变化、持续经营等。

　　且涉及的报表项目为期初未分配利润，故我们认为该错报仅限于对财务报表的特定账户或项目产生影响且该错报未对本期财务报表的主要组成部分形成较大影响；

　　致2022年度盈亏性质发生变化，由于已在报告正文中披露公司持续经营能力的重大不确定性，该事项为公司前期业务形成，对现有业务影响较小，也不会导致持续经营相关事项发生显著变化。

　　3《事、 先告知书》所涉事项的影响已在公司财务报表附注十四（四）、8详细披露，故我们认为该事项不会对报表使用者理解财务报表产生

　　务报告的影响不具有广泛性，我所发表的审计意见是恰当的，不存在以保留意见替代无法表示意见或否定意见的情形。

　　金余额 1,637.60万元；短期借款余额 25,170.70万元，均为质押借

　　进行展期达成一致，可能会对公司的正常运营产生影响；因被担保方财务困难无法偿还到期债务，导致你公司银行账户冻结、计提大额预计负债，对你公司正常经营产生重大影响。

　　认真自查银行账户被冻结事项是否属于本所《股票上市规则（2023年修订）》第 9.8.1条第（六）项“公司主要银行账号被冻结”情形，你公司是否需要被叠加实施其他风险警示。请律师核查并发表明确意见。

　　业务，锂电材料产品的研发、生产与销售,公司已建立了相对健全的内控管理制度和相对成熟的业务运营模式，目前各业务模块主要由下属各子公司分别独立经营。

　　经审计），其中通过母公司冻结账户收款的金额合计166.57万元，母公司的冻结账户所收款金额占营业总收入的比例为 3.49%，所占比例较小。结合2023年1-4月份的生产数据来看,公司生产经营活动并没

　　公司可用于替代被冻结账户的银行账户数量、公司实际被冻结金额占公司最近一期经审计净资产的比例及公司营业收入主要收款账户等因素综合判断，被冻结银行账户不属于公司主要银行账户，亦不会对我公司正常的生产经营产生重大影响。上述事项未触及深圳证券交易所《股票上市规则（2023年修订）》第9.8.1条第（六）项“公司主要

　　年修订）》第9.8.1条第（六）项“公司主要银行账号被冻结”而被叠加实施其它风险警示的情形，具体如下：

　　净资产 98,435.52万元的比例为1.53%。虽然公司部分银行账户冻结

　　情况在一定程度上影响公司的日常付款结算，但是目前公司仍有部分可用银行账户以替代以上被冻结账户，且公司正积极与各方协调沟通，争取尽快解除公司银行账户的冻结。

　　数量的比例、公司可用于替代被冻结账户的银行账户数量、公司实际被冻结金额占公司最近一期经审计净资产的比例等因素综合考虑，截至2022年12月31日，公司及子公司的账户冻结情形尚未对公司的正

　　常生产经营活动造成重大影响。公司不存在深圳证券交易所《股票上市规则（2023年修订）》第9.8.1条第（六）项“公司主要银行账号

　　括借款金额、抵押或质押资产名称、资产用途等，充分提示相关资产存在因你公司无法偿还到期债务而被司法拍卖风险。

　　苏（2017）苏州工业园区不动产 权第0000201号产权抵押 苏（2019）苏州工业园区不动产 权第0027387号产权抵押

　　苏房权证园区字第00411513号+ 苏工园国用（2012）第00016号 产权抵押

　　苏（2021）苏州工业园区不动产 权第0050302号产权抵押 客户2288.16万元应收款质押

　　江苏资产管理公司的抵押物为苏（2017）苏州工业园区不动产权第0000203号,位于苏州工业园区和顺路58号，资产用途为对外出租，目前正与江苏资管公司协商，将还款日延长至2024年12月31日，暂

　　苏州资产管理有限公司的抵押物分别为苏（2017）苏州工业园区不动产权第0000201号和苏（2019）苏州工业园区不动产权第0027387号，分别位于苏州工业园区娄葑镇北区厂房和东方之门2幢2901，资

　　中信银行金鸡湖支行的抵押物为苏（2017）苏州工业园区不动产权第0000202号，位于苏州工业园区泾茂路168号新海宜公司南厂房，

　　资产用途为企业正常经营自用，目前该项债务正与华融资产管理有限公司对接，华融资产拟接管该债务，还款日延长至 2024年 12月 31

　　产用途为部分对外出租，剩余部分企业正常经营自用，与苏州农商行正常履约贷款，按时还本付息，暂无司法拍卖风险。

　　浙商银行苏州分行（2840万贷款）的抵押物为苏（2017）苏州工业园区不动产权第0000233号，位于苏州工业园区泾茂路168号新海

　　宜公司南厂房，资产用途为对外出租，与浙商银行正常履约贷款，按时还本付息，暂无司法拍卖风险。

　　外出租，质押物为客户2,288.16万元应收款质押，与浙商银行正常履约贷款，按时还本付息，暂无司法拍卖风险。

　　分析，如果后续公司未能与相关借款方达成延长借款期安排或者因资金紧张无法按时偿还贷款，仍然可能存在相关资产被拍卖的风险，公司届时将及时履行披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

　　取得不动产权证书，并于当期起缴纳房产税；另一处房产于2021年度12月取得不动产权证书，截止2019年底，该处房产未缴纳房产税和

　　2019年底这段期间内，需补缴纳以上二处房产未缴纳的房产税和城镇土地使用税以及所对应的滞纳金，认定需应补缴房产税1,213,960.55元和滞纳金 836,829.42元、城镇土地使用税 2,351.30元和滞纳金

　　407,705.71元记入在建工程。2019年度公司将上述的支出调整入管理费用。《税务处理决定书》认定上述费用不得税前扣除，需补缴企业所得税款61,155.86元。

　　年5月公司支付银行承兑给陕西通家，6月份陕西通家将承兑贴现，贴现所产生的利息支出748,333.34元按照相关约定由公司承担，《税务处理决定书》认定上述利息支出不得税前扣除，需补缴企业所得税款为112,250.00元。

　　2019年度对陕西通家提供财务资助，《税务处理决定书》认定纳税申报时需调增相关的利息收入,并依据收入缴纳企业所得税、增值税以及附加税。依据《税务处理决定书》认定，2018年度确认利息收入

　　20,026,942.64元，该收入需补缴增值税以及相应附加税；2019年度账载利息收入0元，但纳税申报时应确认利息收入67,468,673.83元，该利息收入需补缴企业所得税、增值税以及相应附加税；《税务处理决定书》认定公司应补缴增税4,952,582.07元,对应滞纳金2,642,170.05

　　元、城市维护建设税346,680.74元，教育附加税148,577.47元，地方教育附加税99,051.65元，对应滞纳金184,951.89元、补缴企业所得

　　州新海宜高新技术有限公司有非经营性占用新海宜资金，新海宜存在大额借款与利息支出，《税务处理决定书》认定子公司占用的资金所对应母公司借款的利息支出，不得税前扣除，认定应补缴企业所得税款

　　10日提交行政复议申请书，对稽查认定的违法行为进行申诉，公司对第4项提出申诉，主要意见归纳如下：

　　会计上虽然确认为财务资助，但是实物流转是真实存在的，并且企业已经缴纳了相应的税款，因此不应进行纳税调增。

　　的其他支出不得税前扣除，企业应按照当年度融资的利率所计算的利息收入进行纳税调增，而不应按照合同约定的利率纳税调增。

　　决定：对国家税务总局工业园区税务局所作出的《税务处理决定书》(苏园税稽处〔2022〕308号)予以撤销。目前该事项工业园区税务局正在重新核查中，尚未有结果。

　　定，公司涉嫌违法违规受到其他有权机关重大行政处罚的，应当及时披露相关情况及对公司的影响。请你公司认真自查并说明未对相关行政处罚进行及时披露的原因及相关责任人员。

　　认为税务局认定的事实与实际不符，一直在忙于准备申诉材料，未能及时将文书给到董事会办公室，故公司未及时披露相关事项。

　　税复决字[2023]5号》决定：对国家税务总局工业园区税务局所作出的《税务处理决定书》(苏园税稽处〔2022〕308号)予以撤销。目前税务局正在重新核查，尚未有进一步结果。

　　-200,827.13万元。你公司预计陕西通家能偿还22,157.93万元，偿还比率38.65%。你公司最近三年对陕西通家预计的偿还比率变化较大，分别为38.16%、57.96%、38.65%。请你公司详细说明对陕西通家预计偿还比率的计算过程和依据，最近三年预计偿还比率变化较大的原因。

　　技集团股份有限公司估计关联公司款项预期信用损失所涉及的应收陕西通家汽车股份有限公司款项预计可收回金额资产评估报告》（银信评报字(2023)第050098号）、2022年4月25日银信资产评估有限公

　　司出具的《新海宜科技集团股份有限公司估计关联公司款项预期信用损失所涉及的应收陕西通家汽车股份有限公司款项预计可收回价值资产评估报告》（银信评报字〔2022〕沪第0882号）、2021年4月26

　　日银信资产评估有限公司出具的《新海宜科技集团股份有限公司估计关联公司款项预期信用损失所涉及的应收陕西通家汽车股份有限公司款项预计可收回价值资产评估报告》（银信评报字〔2021〕沪第1151号），清算状态下陕西通家汽车股份有限公司普通债权的清楚比例计算如下表：

　　按 40%清偿比例计提坏账准备，对陕西通家的非经营资金占用共计提坏账准备35,944.86万元，剩余可收回金额 22,180.75万元。

　　确认的预计负债金额16,863.17万元，按37.14%清偿比例，算得可收

　　确认的预计负债金额 9,315.91万元，按 24.37%清偿比例，算得可收回金额23,338.00万元。

　　在假设有序清算前提下和陕西通家复工复产偿债能力预期改善情况下，按照陕西通家全部债务可清偿比例进行测算，陕西通家对公司报告期末负有偿付责任债务的预计可偿还金额增加所致；

　　陕西通家复工复产不及预期KB体育官网app下载，未来发展存在较大不确定性，陕西通家对前期确认的应收补贴款计提减值准备并计提本期逾期债务利息导致有序受偿状态下陕西通家资产可收回金额下降较多所致。

　　25.25%，其中通信网络产品营业收入129.85万元，同比下降96.05%，锂电材料产品3,327.69万元，同比下降22.26%。通信网络产品和锂

　　电材料产品毛利率分别为-59.88%和-4.97%，同比分别下降 50.51和

　　品生产量为92,467只,去年同期的生产量为7,078,413只，产品单位

　　元上涨至8.56元，生产量的下降是导致本期通信网络产品的毛利率大幅下降的内在原因。

　　评估后，建议公司管理层收缩对特定客户的业务量，公司为保障资产的安全性，控制风险，对预估的客户控制业务规模，并于本年度开发新客户。

　　价格持续高位，相比去年同期上涨近1,000元/吨，同时产量同比有所下降，导致产品单位成本持续上涨，但客户销售价格涨幅相对有限，导致本期锂电材料的毛利率下降。产品成品明细详见下表：

　　上涨至0.32元，产品成本上涨的原因主要由两点构成：生产量的下降导致制造费用单耗增加、主材价格的上涨，导致材料单位成本上涨。

　　业务无需研发活动支持的状况，进一步说明你公司锂电材料产品是否主要为代工、加工业务。

　　方面开展了研发项目的立项，并进行了一些前期的研发基础工作。2022年度公司对以下研发项目进行了立项，并开展了相关研发工作：《数据中心蓄电池智能在线监测系统》、《新能源锂电池18650预镀镍钢

　　以上，相对于现有的生产设备，该设备价值巨大，在市场不明朗的情况下，公司决定暂缓对资金较大设备的投入。

　　品的生产正常进行，经营多年并保持自主的采购、生产、销售等经营行为，年度采购主材电池钢1,722.83吨，采购金额988.71万元，发

　　上发生的费用可明确表明公司有实际生产，公司本年度实现销售的产品为自主生产的产品，业务模式非代工、加工业务。

　　准备余额9,393.16万元，账面价值9,390.07万元，坏账准备计提比

　　营业收入中，报告期末仍未回款的金额及比例，截至目前相关款项是否已收回，回款情况与以前年度相比是否存在重大差异。

　　占比45.56%，截止目前尚有2,130.1万元未收回，占比33.09%。回款

　　公司依据不同产品类别的客户，分别设置相应的组合，以多年的实际数据为样本，首先以时间段来设置不同账期，其次统计各账期内，实际形成坏账金额的比例，设置各账期相对应的计提比例。详见下表：

　　售合同，通信网络产品的收款条件为：货到票到、验收合格后，支付70%款项，项目完成后6个月内支付30%尾款。本年度公司通信网络产

　　票，但其中有64万元的发票因各种原因，对方尚未接收或入账，按照合同约定，满足回款的条件的营收为59.1万元，截止2023年04月底

　　项目 2,196.37万元，收款条件为预付，截止2023年 04月底已收回

　　1,647.3万元，剩余549.07万元未收回，该剩余款项为直线法确认的

　　收入和合同约定的租赁款之间的差异，按照合同约定公司已经收回全部的租赁款；2、其他通信产品客户实现61.43万元的营收（含税），截止2023年04月底已收回51.7万元，剩余9.73万元未收回，因货

　　所设置的坏账计提规则是合理的，公司对其他通信网络产品的坏账计提是充分的。

　　4KB体育官网app下载、对于锂电材料、新能源业务按照组合4其他客户计提坏账准备，计提规则如下：

　　组合4的客户为锂电材料系列产品，本期的发生额3,798.6万元、本期的未回金额2,268.9万元、比例60%，截止目前的未回金额1,474.6万元，比例39%。依据销售合同，锂电材料的收款条件为：货到票到、验收合格后，6个月后支付100%货款。截止目前尚有1,474.6万元未（未完）src=KB体育官方网站KB体育官方网站KB体育官方网站